17、储蓄账户的主要记账规则是：（现金收入）先收款后入账； （现金支付），先记账，后付款； 转账业务先记录付款账户，后记录收款账户。 十八、信用社办理结算时，不得以任何理由（压力）或随意退还其他银行的支票或资金。 19. 空头支票是指（出票人）签发的金额超过付款时收款人（实际）存款金额的支票。 二十、储蓄出纳员误付发生责任事故的，按照（长期款项归还公众）和（款项自理）原则。 21、收银员“四对”制度意味着所有现金交易都必须遵守。 22、假币主要分为两类：假币和（变造币）。 23、收银员因工作变动或临时休假，必须办理重要物品的交接登记手续。 办好了（亲自清关），手续严格，有据可查。 第二十四条 存款人以单位名义开立的银行结算账户为本单位银行结算账户。 单位银行结算账户按用途分为（基本存款）账户和（一般存款）账户。 25、票据权利，是指票据（持票人）向票据（债务人）请求支付票据金额的权利。 26、一次性存款和定期储蓄存款 最低存款额为（5027）。 利息税按利息金额的（20%）缴纳。 28、每月累积利息计算方法以定期储蓄利息计算方法为准。 公式是存款数量。 29、信用社办理付款 结算必须做到（有疑问请检查）、（有检查请答复）、（详细答复）、（检查彻底）、（有效处理）。 30、汇票的背书包括两个过程，一是（背书人）在汇票上签名或盖章（背），二是将汇票交付给被背书人。

31.工商行政管理机关（有权）查询企业存款，但（无权）查询个人存款。 32、大额支付系统是（中国人民银行）规定商业银行（含农村信用社）之间以及商业银行与中国人民银行之间的最终（资金结算）支付业务的系统。 第三十三条 储蓄机构不得采用不正当手段吸收（储蓄存款）。 34. 鉴别方法可分为（直观）法和仪器鉴别法。 （5）答：商业信用的主要特点是：商业信用提供的资本是商品资本，尚处于产业资本的循环之中，是产业资本的一部分。 商业信用反映了工商企业之间的信用关系。 商业信用和产业资本的变化是一致的。 商业信用也有一定的局限性。 其局限性主要体现在：商业信用规模受到工商企业拥有的资本数额的限制。 商业信用具有严格的方向性。 商业信贷只能由生产商品的公司向需要商品的公司提供。 商业信用在对象上有局限性。 工商企业一般只与与其有经济业务往来的企业存在商业信用关系。 银行信贷的特点是：从资本类型来看，银行信贷贷出的资本是独立于产业资本周期的货币资本，因此银行信贷可以超越商业资本局限于产业内部的界限； 另外，银行信用是以货币形式提供的，可以克服商业信用的方向性限制。 银行信贷是间接信贷的一种，以银行等金融机构为中介，以货币形式向社会提供信贷。

银行信贷与产业资本的变化不一致。 银行信用克服了商业信用的一些缺点，成为当代经济中信用的主要形式，但它并不能完全取代商业信用。 商业信用与银行信用的关系是：商业信用先于银行信用而存在，是银行信用产生和发展的基础。 例如，一些银行信贷业务是在商业信用的基础上产生的。 商业信贷与银行信贷相辅相成，共同促进经济发展。 商业信用与商品生产和流通密切相关，可以直接服务于产业资本的流通，因此在一定范围内发挥着重要作用。 在商业信用无能为力的地方，银行信用可以充分发挥自身优势，促进商品生产和流通，从而促进整个经济的发展。 （6）答案：马克思指出，利息不是产生于货币的自我增值，而是产生于货币作为资本的使用。 资本所有权和使用权的分离，使贷款资本成为资本商品，是产生利息的经济基础。 功能资本家从货币资本家借入货币，拥有使用权，投入生产，增值，即获得利润。 利润分为两部分。 一部分是企业主的收入，是资本使用权的报酬； 另一部分是利息，是对资本所有权的报酬。 上述马克思关于利息本质的观点可以概括为：利息是以货币转化为货币资本为前提的。 “利息是剩余价值的转化形式。利息是功能资本家向借贷资本家转移的剩余价值的一部分，它体现了全体资本家共同剥削工资工人的关系。

(7) 答：现代经济中，利率的杠杆效应体现在宏观和微观两个层面。 从宏观角度看，利率的经济杠杆作用主要表现在以下几个方面： 资金积累。 利息是使用资金的报酬。 通过调整利率，可以吸引社会闲置资金投入生产，满足经济发展的需要。 调整信贷规模。 当银行体系贷款利率和贴现利率上升时，有利于减少信贷规模； 反之，当贷款利率和贴现利率下降时，有利于扩大信贷规模。 调整国民经济结构。 通过利率的差异和升降，可以直接影响资金的流动，从而有目的地调整产业结构，使国民经济结构更加合理。 适当分配资源。 利息作为资金使用成本，可以通过成本效应在经济各部门之间合理配置资源。 一定的利率水平总是会促进资源流向利用效率高的部门，从而改善资源配置。 抑制通货膨胀。 通过提高贷款利率，可以收缩信贷规模，减少货币供应量，稳定社会需求，从而有助于抑制通货膨胀。 平衡国际收支。 当国际收支出现严重逆差时，可以提高一国利率水平，从而减少资本流出，吸引资本流入，平衡国际收支。 从微观角度看，利率的杠杆作用主要体现在：提高企业资金使用效率。 利息是企业使用资金的成本，是利润的扣除因素。 为了自身利益，企业必须加强经营管理，提高资金使用效率，减少利息支出。

影响家庭和个人的金融资产投资。 各类金融资产的收益与利率密切相关。 通过调整利率，可以影响人们选择不同的金融资产。 作为计算租金的依据。 现实生活中，租金的计量受到多种因素的影响，但通常是参考利率来确定的。 (8) 答：所谓利率期限结构，是指利率与金融资产期限之间的关系。 它是由于某个时间点的期限差异而产生的不同利率组合。 预期理论认为，任何证券的利率都与短期证券的预期利率有关。 对未来利率的预期是决定现有利率结构的主要因素。 如果人们预期利率会上升，那么长期利率就会高于短期利率。 因为一方面，证券的需求者因为期望未来获得更高的利率而不愿意购买长期证券，而只愿意购买短期证券。 这样，证券的需求就从长期市场转向短期市场； 另一方面，证券的供给投资者预计未来将支付更高的利率，因此渴望出售长期证券。 这样，证券的供给就从短期市场转向长期市场。 结果，短期证券市场需求增加，供给减少，价格上涨，利率下降； 当长期证券市场供给增加、需求减少时，价格下跌，利率上升。 这样，短期利率就低于长期利率。 另一方面，如果人们预计未来利率会下降，那么短期利率就会高于长期利率。 基于上述分析，预期理论认为，长期利率是预期未来短期利率的函数，等于当前短期利率与预期未来短期利率的几何平均值。

为了便于分析，假设证券购买者的本金是100年期证券，1年后收回本金和利息，再投资于100年期证券。 根据问题的意思，1年期证券的利率是3%。 预计如果1年后发行的1年期证券的利率为7%，则买方在第二年末将收到本金和利息总计100(1+3%)(1+ 7%）=110.21。 那么，2年期证券的利率将为(1+3%)(1+7%)-1-5%。 这样，人们直接购买2年期证券的收入将等于分期购买的收入。 (9) 答：利率一般结构是指特定时点上各种当时的经济因素所决定的不同的利率组合。 影响利率总体结构的主要因素有： 税收差异。 一些证券，例如国库券，通常是免税的，因此它们的利率通常低于相同条件下的其他证券。 违约风险的差异。 各种证券的违约风险不同，需要根据利率水平进行相应的补偿。 例如，公司债券的利率通常高于同等政府债券的利率，因为后者违约风险很小。 证券本身特性的差异。 有些债券的还款期可变，这对借款人有利，因此利率会相应上升以补偿投资者。 可转换债券可以转换为股票，为投资者提供了灵活性，使证券的利率可以相应降低。 贷款管理费的差异。

不同的贷款有不同的管理费，这必然会反映在利率上。 (10) 答：古典学派的利率决定理论是储蓄和投资理论。 在充分就业的收入水平下，储蓄和投资的数量只是利率的函数，其中投资是利率的负函数，I=I(r)和dI/dr0； 储蓄是利率的正函数，S=S(r) 和 dS/dr0。 投资函数和储蓄函数共同决定均衡利率水平。 当S>R时，利率下降，当SI时，利率上升。 只有当储户愿意提供的资金等于投资者愿意借入的资金时，利率才会达到均衡水平。 经典的利率决定论以萨伊定律为基础，认为自由竞争的经济会自动使整个经济体系达到充分就业的均衡状态。 收入和利率水平完全由技术水平、资金、资源等现实因素决定，不受任何货币因素的影响。 因此，储蓄投资理论又被称为“实际利率理论”。 在现实经济生活中，利率水平显然与货币供求密切相关。 因此，古典学派忽视货币因素在利率决定中的作用是有偏见的。 凯恩斯学派的流动性偏好理论在利率决定问题上与储蓄投资理论相反。 流动性偏好理论认为，货币的供给和需求是决定利率的因素。 货币供应量是央行控制的外生变量； 货币需求取决于人们的流动性偏好。 流动性偏好的动机包括： 交易动机，人们持有货币进行日常交易，与收入成正比； 10 谨慎动机，人们保留一部分货币以备不时之需，这也与收入成正比； 投机动机，人们持有货币是为了未来的投机利润。 它是利率的递减函数。前两个动机都与收入成正比，并且它们一起可以